根據《中華人民共和國審計法》等法律法規(guī)，區(qū)審計局立足經濟監(jiān)督定位，聚焦重大政策落實、重點改革推進、重大項目建設、重要民生保障，開展了2024年度區(qū)級預算執(zhí)行審計。結果表明，全區(qū)各部門、各單位在區(qū)委、區(qū)政府的堅強領導下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，砥礪奮進、勇毅前行，經濟發(fā)展穩(wěn)健向好，新時代社會主義現代化強區(qū)建設取得新成效。

一、財政管理審計情況

重點審計了財政資源統(tǒng)籌、預算編制及執(zhí)行、零基預算、績效管理等情況，發(fā)現的主要問題：

（一）預、決算管理規(guī)范化程度不足。一是預算編制不科學，存在同一項目以上級追加、年初預算等形式重復編列預算的情況。二是“三公經費”預算未列示本年預算數。三是4209個項目588793.45萬元指標支付率低于50%。四是科工局等18個單位無預算、超預算列支“三公經費”、會議費、培訓費81.31萬元。五是決算虛列“科學技術支出”8030.06萬元。

（二）財政資源統(tǒng)籌和管理工作有待加強。一是非稅收入未及時入庫1462.71萬元。二是資金統(tǒng)籌不足，108個單位將工資、補助等退款1479.02萬元、生態(tài)補償金905.44萬元、工作經費等3393.80萬元轉入本單位實體賬戶，脫離財政監(jiān)管和資金統(tǒng)籌。

（三）財政資金審批效率有待優(yōu)化。全區(qū)2024年“三公經費”支付業(yè)務共1123筆746.95萬元，因財政審核時間長致使預算單位不能進行下一步操作。

（四）預算單位未嚴格落實“過緊日子”要求，與“三?！敝С霰Ｕ纤狡痛嬖诿堋?/span>一是庫款保障水平低，2023-2024年24個月的國庫庫款保障水平指標均在0.3以下，兌付能力弱。二是66個單位未編制政府采購預算178405.01萬元，城管局在確定當年存在節(jié)日彩化支出的情況下，未編制政府采購預算、未履行政府采購手續(xù)列支71.02萬元。

（五）績效管理機制不完善。績效評價整改成效不足，針對財政出具的績效評價結果，林業(yè)局等3個單位整改措施不具體或無實際整改舉措，財政未對其進行督促整改、削減預算等處理。

二、區(qū)級部門預算執(zhí)行審計情況

重點審計了區(qū)財政局、發(fā)展改革委、審信局、農業(yè)農村局、吉利街道辦、西霞院街道辦6個部門預算執(zhí)行及財政財務收支情況，發(fā)現的主要問題：

（一）中央八項規(guī)定及其實施細則精神落實和一般性支出壓減政策執(zhí)行存在偏差。一是違規(guī)列支，農業(yè)農村局無依據發(fā)放周末值班費等2.70萬元、9個月購買各種筆記本1901本4.11萬元。二是超標準、超范圍列支，農業(yè)農村局超標準發(fā)放女工費0.50萬元、使用工會經費發(fā)放45名退休人員春節(jié)福利1.43萬元。

（二）行政經費管控約束剛性不足。一是西霞院街道辦等3個單位落實公務用車定點維修定點加油政策不到位。二是發(fā)展改革委無預算列支會議費、差旅費15萬元。

（三）項目管理全周期監(jiān)管薄弱。一是吉利街道辦竣工結算審計未按規(guī)定到審計局備案103.72萬元。二是西霞院街道辦先招標后評審25.10萬元。三是發(fā)展改革委等2個單位施工協(xié)議、竣工驗收單要素不全。

（四）預算執(zhí)行及財政財務收支管理失序。一是審信局預算編制不細化236.50萬元。二是西霞院街道辦等3個單位重大支出未經集體研究326.47萬元。三是農業(yè)農村局未履行國資審批手續(xù)，將價值11.46萬元的32臺設備移交至12家單位。四是預算單位還存在原始憑證不完整、應計未計固定資產、內審制度不健全、未建立工會專賬等其他問題。

三、重大項目和重點民生資金審計情況

（一）重大項目審計情況。一是完成龍馬路、文昌路、河清南路沿街立面改造工程、白鶴鎮(zhèn)污水處理廠二期等項目結算審計16個，涉及金額36232.39萬元，查出問題12個，提出建議6條，為財政節(jié)約資金8889.68萬元。二是開展北區(qū)黃河路建設工程、漢魏大道打通工程2個重大項目跟蹤審計，發(fā)揮常態(tài)化“體檢”作用。發(fā)現的主要問題：政府投資項目存在項目檔案資料管理不到位、超概算投資、未經財政評審、施工單位未按圖施工、變更簽證多、建設單位結算多計工程價款等問題。

（二）重點民生資金審計情況。重點審計了2024年鄉(xiāng)村振興銜接資金管理使用情況，發(fā)現的主要問題：一是特色農產品展銷中心、鄉(xiāng)村旅游等4個集體經濟項目資產長期閑置，涉及1191.58萬元。二是應付未付農機購置補貼4.13萬元。三是2024年增發(fā)國債高標準農田項目未按合同約定日期完工。

四、國有資產管理審計情況

重點審計了全區(qū)國有資產處置情況、出租出借情況，發(fā)現的主要問題：

一是中醫(yī)院等5個單位處置資產過程不規(guī)范，存在報廢程序不合規(guī)、無技術部門鑒定意見、先報廢后申請?zhí)幹玫葐栴}。二是糧儲中心、交通事業(yè)發(fā)展中心房租110.22萬元收入未實行“收支兩條線”管理。三是住房保障和房產服務中心等4個單位未研究房租定價機制，未制定房租管理標準，存在同一單位同一地段房租單價差距大、國有房產租金低于市場價的情況。

區(qū)審計局將繼續(xù)堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，自覺接受人大監(jiān)督，以高質量審計監(jiān)督護航經濟社會高質量發(fā)展，為譜寫中國式現代化建設孟津實踐新篇章貢獻審計力量。

(撰稿：孟星涵 審核：盧小彩)